2025年7月1日起电商纳税新规解读

一 、电商主体为个体工商户纳税

增值税：

季度销售额≤30万，免缴。

年销售额≤500万，按1%计税(100万营收缴税1万)

年销售额>500万，按13%计税(1000万营收缴税130万) 个人所得税(经营所得，税率5%-35%)

全年应纳税率	税率	速算扣除数
不超过3万	5%	0
超过3万至9万	10%	1500
超过9万至30万	20%	10500
超过30万至50万	30%	40500
超过50万	35%	65500
每月开票10万以内，年120万以内个人经营所得税免征收

二 、电商主体为有限公司纳税

增值税(同个体户):

季度≤30万免缴，年≤500万1%,年>500万13%。

企业所得税：

年利润≤300万，5%税率(100万利润缴税5万)

年利润>300万，25%税率(1000万利润税250万)

三、核心差异

所得税类型：

个体户缴经营所得(5%～35%),公司缴企业所得(5%/25%) 税负规划：根据营收规模选择主体，个体户适合小额经营，公司适合规模化发展。